Przedsiębiorstwo ma zapasy na 40 dni, należności na 30 dni i zobowiązania na 20 dni. Ile wynosi cykl konwersji gotówki?
- a) 50 dni poprawna
- b) 90 dni
- c) 30 dni
- d) 60 dni
Bilansjusz wyjaśnia: Dlaczego tak: Cykl konwersji gotówki = okres zapasu + okres należności - okres zobowiązań = 40 + 30 - 20 = 50 dni. Pozostałe wartości wynikają z błędnych działań: 90 to suma wszystkich trzech składowych, 30 to różnica między okresem zapasu a zobowiązań, 60 to suma okresu należności i zobowiązań.
Podstawa prawna: Zarządzanie finansami - cykl konwersji gotówki
Pułapka: Częstym błędem jest dodanie wszystkich trzech okresów zamiast odjęcia okresu zobowiązań.