Cykl konwersji gotówki (cash conversion cycle) oblicza się jako:
- a) Cykl zapasów + cykl należności - cykl zobowiązań poprawna
- b) Cykl zapasów - cykl należności + cykl zobowiązań
- c) Cykl należności + cykl zobowiązań - cykl zapasów
- d) Cykl zapasów + cykl zobowiązań - cykl należności
Bilansjusz wyjaśnia: Dlaczego tak: Cykl konwersji gotówki = okres utrzymania zapasów + okres windykacji należności - okres odroczenia płatności zobowiązań. Wzór ten mierzy czas od wydatku na zapasy do wpływu gotówki ze sprzedaży. Pozostałe kombinacje nie odzwierciedlają rzeczywistej sekwencji przepływów.
Podstawa prawna: Zarządzanie finansami i matematyka finansowa - cykl konwersji gotówki
Pułapka: Błędem jest pomylenie znaków przy składnikach cyklu, szczególnie zamiana cyklu zobowiązań.